見積書の税区分別集計
税込の明細を税率別に集計し、消費税額を税率ごとに 1 回だけ端数処理する。
税込金額と税率(10%・8%)の明細を貼り付けると、税率ごとの合計と消費税額を、国税庁の Q&A のとおり「税率ごとに 1 回だけ」端数処理して出します。明細ごとに端数処理した場合との差も示します。端末の外へは送信しません。
明細を税率別に集計する
入力した内容は送信されません。貼り付けた文字や選んだファイルは、お使いのブラウザの中だけで処理します。本サイトのサーバーや第三者へ送信・保存しません(通信を禁止する設定でページを配信しています)。
結果
エラー 0 件・警告 1 件・情報 1 件
指摘(エラー・警告・情報)
- 情報 全体 消費税額は、税率ごとの税込合計に対して 1 回だけ 切捨てしています(国税庁 インボイス Q&A 問57)。右の 2 列は、明細ごとに端数処理して足した場合との比較で、この方法は適格請求書では認められません。
- 警告 合計 明細ごとに端数処理して合計した額と、税率ごとに 1 回処理した額が違う税率があります。請求書の消費税額は税率ごとに 1 回処理した額に揃えてください。
| 消費税額(税率ごとに 1 回) | 8,416 円 |
|---|---|
| 端数処理 | 切捨て |
| 読み込んだ明細 | 6 件 |
税率別の集計表
| 税率区分 | 明細数 | 税込の対象額 | 消費税額(税率ごとに 1 回) | 参考: 明細ごとの合計 | 差 |
|---|---|---|---|---|---|
| 10% 対象 | 3 | 60,000 円 | 5,454 円 | 5,454 円 | 差なし |
| 8% 対象 | 3 | 40,000 円 | 2,962 円 | 2,961 円 | -1 円 |
| 合計 | 6 | 100,000 円 | 8,416 円 | 8,415 円 | -1 円 |
初期表示は入力例「国税庁の記載例と同じ合計になる明細(切捨て)」の結果です。入力を変えるとその場で処理し直します。判定の根拠は仕様と根拠にまとめています。
ご利用にあたって
- この道具は検算用です。請求書の記載内容の最終確認は、ご自身または専門家が行ってください。
- 値引きや返品を含む場合は、税理士などに取り扱いを確認してください。
使い方
- 見積書や請求書の明細を、「品名,税込金額,税率」の形で 1 行に 1 つずつ貼り付けます。
- 消費税額の端数処理(切捨て・四捨五入・切上げ)を選びます。請求書で使う方法に合わせます。
- 税率ごとの合計と消費税額を確認します。右の列は明細ごとに端数処理した場合との比較です。
- 差があるときは、請求書に書く消費税額を「税率ごとに 1 回処理した額」に揃えます。
入力例と結果
代表的な入力・境界の入力・壊れた入力の例です。例ごとに入力・出力・指摘と、その結果になる理由(検算)を載せています。
| 入力例 | 結果 |
|---|---|
| 国税庁の記載例と同じ合計になる明細(切捨て) | エラー 0 件・警告 1 件・情報 1 件 |
| 同じ明細を四捨五入にする | エラー 0 件・警告 1 件・情報 1 件 |
| 切上げと、割り切れる金額 | エラー 0 件・警告 0 件・情報 1 件 |
| 値引き行と円・% つきの表記 | エラー 0 件・警告 0 件・情報 2 件 |
| 税率が 10 でも 8 でもない行(壊れた入力) | エラー 2 件・警告 0 件・情報 1 件 |
このツールでできないこと(制約)
- 税込の金額だけを扱います。税抜の明細から消費税額を出す計算、軽減税率と標準税率以外の税率には対応していません。
- 明細のマイナス(値引き)は合計に含めますが、値引きの扱いを含む適格返還請求書などの要件は判断しません。
- 適格請求書の記載事項(登録番号など)や、請求書の書式が要件を満たすかは検査しません。
よくある質問
端数処理は切捨てと四捨五入のどちらがよいですか?
国税庁の Q&A は切上げ・切捨て・四捨五入のどれでも任意としています。取引先との取り決めや自社の請求書のルールに合わせて選び、同じ方法を続けてください。
明細ごとの合計と差が出るのはなぜですか?
明細ごとに端数を処理すると、切り捨てる端数が明細の数だけ積み重なるためです。インボイス制度では税率ごとの合計に対して 1 回だけ処理するので、その額を請求書の消費税額にします。
入力した内容は送信されますか?
処理はお使いのブラウザの中だけで行い、貼り付けた内容をサーバーや第三者へ送信・保存しません。ページは通信を禁止する設定で配信しています。